Modalidad 40 del IMSS 2026: cuánto cuesta y si te conviene
Revisado por Lic. Mariana Delgado Ríos, abogada laboralista · Actualizado junio 2026
¿Qué es la Modalidad 40 y para quién sirve?
La Modalidad 40 es el nombre comercial de la Continuación Voluntaria al Régimen Obligatorio, regulada en el artículo 218 de la Ley del Seguro Social (LSS). En pocas palabras: dejaste de trabajar o te quedaste sin patrón, pero quieres seguir cotizando al IMSS de tu bolsillo para no perder semanas y, sobre todo, para subir tu pensión.
Ojo con esto, porque aquí está el truco. Sirve principalmente a quienes son Ley 73, o sea los que cotizaron por primera vez antes del 1 de julio de 1997. ¿Por qué? Porque la pensión de Ley 73 se calcula con el promedio del salario de tus últimas 250 semanas cotizadas (los últimos 5 años, más o menos). Si en esas semanas finales pagas con un salario alto, tu pensión sube fuerte.
La neta: si eres Ley 97 (cotizaste después de julio de 1997), tu pensión depende de lo que junte tu Afore, no de un promedio salarial. Por eso la Modalidad 40 casi nunca te conviene; suele salirte más a cuenta meter ese dinero a tu Afore o a un PPR. Más abajo te lo explico con calma.
Para inscribirte hay reglas claras. Debes haber sido dado de baja del régimen obligatorio, tener al menos 52 semanas cotizadas dentro de los 5 años previos a esa baja, y solicitarla dentro de los 5 años siguientes a tu última baja. Lo tramitas en tu subdelegación del IMSS o en línea.
¿Cuánto cuesta la Modalidad 40 en 2026?
Aquí va lo que de verdad te importa. La cuota mensual es un porcentaje del salario base de cotización (SBC) que tú elijas. Tú decides con cuánto cotizar, desde tu último salario hasta un tope de 25 UMA. Con la UMA 2026 en $117.31 diarios, ese tope equivale a un SBC diario de $2,932.75 (25 × $117.31).
El porcentaje que pagas viene de la reforma de pensiones publicada en el DOF el 16 de diciembre de 2020, que sube cada año la parte patronal de Cesantía y Vejez. Para 2026 la cuota ronda el 14.438% del SBC elegido; en 2025 andaba en 13.347%. Y sí, seguirá subiendo año con año hasta tocar cerca del 18.8% en 2030, así que no esperes que se quede congelado.
¿Qué cubre esa cuota? Cuatro ramos: Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (lo que infla tu pensión), Invalidez y Vida, y Gastos Médicos para Pensionados. No incluye enfermedades, incapacidades ni guarderías; eso quédatelo claro para no llevarte sorpresas.
| SBC mensual elegido | Cuota aprox. (14.438%) | Pago anual aprox. |
|---|---|---|
| $15,000 | $2,166 | $25,988 |
| $30,000 | $4,331 | $51,977 |
| $50,000 | $7,219 | $86,628 |
| $87,982 (tope 25 UMA, mes de 30 días) | $12,703 | $152,437 |
Un detalle: el IMSS cobra por días naturales, así que la cuota cambia un poco según el mes tenga 28, 30 o 31 días. La cifra del tope sube arriba de $13,000 en los meses de 31 días.
Importante: el pago es mensual y vence el día 17 de cada mes (artículo 128 del Reglamento de la LSS). Si dejas de pagar dos meses seguidos, el IMSS puede dar por terminada tu inscripción y se corta la continuidad. Por eso, antes de meterte, haz cuentas frías de cuánto puedes sostener sin ahogarte.
Ejemplo real: cuánto sube la pensión de don Roberto
Vamos a números, que es lo que aclara todo. Don Roberto es Ley 73, tiene 60 años y le faltan 5 para pensionarse a los 65. Su último salario cotizado fue de $12,000 al mes. Si se pensiona así, el promedio de sus últimas 250 semanas anda bajo y su pensión saldría modesta.
Roberto decide entrar a Modalidad 40 cotizando con un SBC de $45,000 al mes durante esos 5 años, para inflar su promedio final.
- Cuota mensual: $45,000 × 14.438% = $6,497 al mes en 2026.
- Inversión total en 5 años: alrededor de $390,000 (y sube poco a poco, porque el porcentaje aumenta cada año).
- Resultado estimado: su salario promedio de las últimas 250 semanas pasa de ~$12,000 a cerca de $45,000, lo que puede subir su pensión mensual de unos $6,500 a un rango de $16,000 a $19,000, según su edad y sus semanas totales.
O sea, Roberto pone alrededor de $390,000 y, si las cuentas le salen como en el estimado, su pensión mensual sube unos $10,000 o más, de por vida. En pocos años de jubilado recupera lo invertido. Por eso a muchos Ley 73 en esta situación les conviene.
Ojo: el monto exacto depende de tu caso y conviene confirmarlo con tu historial real. ¿Quieres correr tu propio escenario? Mete tus datos en nuestra calculadora de pensión IMSS y compara cuánto te tocaría con y sin Modalidad 40. Te recomiendo hacerlo antes de inscribirte, no después.
¿A ti te conviene? Cuándo sí y cuándo no
No es para todos. Aquí te dejo la regla honesta, sin adornos.
Te conviene si:
- Eres Ley 73 (cotizaste antes del 1 de julio de 1997). Este es el punto que más pesa.
- Te faltan pocos años para pensionarte (entre 1 y 5 años es el rango dulce).
- Tu último salario cotizado fue bajo comparado con lo que podrías pagar ahora.
- Tienes liquidez estable para sostener la cuota mensual sin fallar.
No te conviene si:
- Eres Ley 97: tu pensión sale de tu Afore, no de un promedio salarial. Suele rendir más aportar voluntario a tu Afore o abrir un PPR, que además da beneficio fiscal con el artículo 151 de la LISR.
- Te faltan muchos años (15 o 20): pagar tanto tiempo encarece todo, sobre todo porque el porcentaje sigue subiendo cada año.
- Tu economía es apretada: si dejas de pagar dos meses, te dan de baja y truenas el plan.
Una micro-opinión: mucha gente entra a Modalidad 40 cotizando el tope sin hacer cuentas, y termina pagando de más. El salario óptimo casi nunca es el máximo. Calcula primero el punto donde cada peso extra de cuota ya no te devuelve lo suficiente en pensión.