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El ISR es el impuesto que el SAT te descuenta por tus ingresos. Se calcula con la tabla progresiva del artículo 96 de la LISR: ubicas tu sueldo en su rango, aplicas el porcentaje al excedente, sumas la cuota fija y restas el subsidio al empleo. Con un ingreso mensual de MX$15,000, el ISR a retener es de aproximadamente MX$1,553 (tasa efectiva del 10.4%).
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Este cálculo es una estimación de la retención de ISR basada en la tabla del artículo 96 de la LISR y el subsidio al empleo vigentes en 2026. Calcula únicamente el ISR; no incluye la cuota del IMSS ni otras deducciones. Para ver tu sueldo neto completo (ISR + IMSS) usa la
calculadora de sueldo neto. La retención mensual es un pago a cuenta del impuesto anual.
¿Qué es el ISR?
El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es el impuesto federal que pagas en México por obtener ingresos: tu sueldo, honorarios, arrendamiento, intereses o cualquier otra ganancia. Cuando eres trabajador asalariado, tu patrón te lo retiene cada mes o quincena y lo entera al SAT por ti. Está regulado en la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).
México usa un sistema progresivo: entre más ganas, mayor es el porcentaje que pagas. Las tasas van desde el 1.92% para los ingresos más bajos hasta el 35% para los más altos. No pagas un solo porcentaje sobre todo tu sueldo, sino por tramos, usando la tabla del artículo 96 de la LISR que publica el SAT.
¿Cómo se calcula el ISR mensual?
El cálculo de la retención mensual tiene cinco pasos. La calculadora los hace por ti, pero así es como funcionan:
1. Ubica tu ingreso gravable en el rango de la tabla
2. Excedente = ingreso − límite inferior del rango
3. Impuesto marginal = excedente × % de ese rango
4. ISR según tabla = impuesto marginal + cuota fija
5. ISR a retener = ISR según tabla − subsidio al empleo
El subsidio al empleo solo se resta si tu ingreso mensual gravable es menor a MX$7,382.34. Por encima de ese monto el subsidio ya no aplica y pagas el ISR completo de la tabla.
Tabla de ISR mensual 2026 (art. 96 LISR)
Esta es la tabla oficial que usa el SAT para calcular tu retención mensual. Tu patrón la aplica cada vez que te paga:
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre excedente |
|---|
| $0.01 | $746.04 | $0.00 | 1.92% |
| $746.05 | $6,332.05 | $14.32 | 6.40% |
| $6,332.06 | $11,128.01 | $371.83 | 10.88% |
| $11,128.02 | $12,935.82 | $893.63 | 16.00% |
| $12,935.83 | $15,487.71 | $1,182.88 | 17.92% |
| $15,487.72 | $31,236.49 | $1,640.18 | 21.36% |
| $31,236.50 | $49,233.00 | $5,004.12 | 23.52% |
| $49,233.01 | $93,993.90 | $9,236.89 | 30.00% |
| $93,993.91 | $125,325.20 | $22,665.17 | 32.00% |
| $125,325.21 | $375,975.61 | $32,691.18 | 34.00% |
| $375,975.62 | En adelante | $117,912.32 | 35.00% |
Ejemplo — Ingreso mensual de MX$15,000
1. Ubicar en tabla: $15,000 cae en $12,935.83 − $15,487.71
2. Excedente: $15,000 − $12,935.83 = $2,064.17
3. Impuesto marginal: $2,064.17 × 17.92% = $369.90
4. ISR según tabla: $1,182.88 + $369.90 = $1,552.78
5. Subsidio al empleo: $0 (no aplica arriba de $7,382.34)
ISR a retener: MX$1,552.78
Tasa efectiva: 1,552.78 ÷ 15,000 = 10.4%
Te queda (antes de IMSS): MX$13,447.22
Tabla rápida: ISR mensual por sueldo (2026)
| Ingreso mensual | ISR a retener | Tasa efectiva |
|---|
| $6,000 | $55.94 | 0.9% |
| $8,000 | $553.30 | 6.9% |
| $10,000 | $770.90 | 7.7% |
| $12,000 | $1,033.15 | 8.6% |
| $15,000 | $1,552.78 | 10.4% |
| $18,000 | $2,176.80 | 12.1% |
| $20,000 | $2,604.00 | 13.0% |
| $25,000 | $3,672.00 | 14.7% |
| $30,000 | $4,740.00 | 15.8% |
| $40,000 | $7,065.30 | 17.7% |
Cifras estimadas sin subsidio al empleo (no aplica arriba de $7,382.34) y sin contar IMSS ni otras deducciones. Usa la calculadora para tu cifra exacta.
¿Qué es el subsidio al empleo?
El subsidio al empleo es un apoyo fiscal para los trabajadores de menores ingresos. Si tu ingreso mensual gravable es menor a MX$7,382.34, el gobierno te otorga un subsidio que reduce —o incluso elimina— tu ISR. Es la razón por la que el neto de los sueldos bajos es proporcionalmente mayor.
El subsidio no es dinero extra que recibes aparte: simplemente baja lo que te retienen de impuesto. En los casos en que el subsidio resulta mayor que el ISR de la tabla, la diferencia te la paga tu patrón como una cantidad adicional en tu nómina.
ISR mensual vs. ISR anual
Lo que te retienen cada mes es un pago provisional a cuenta de tu impuesto del año. En tu declaración anual, el SAT recalcula el ISR con la tabla anual (artículo 152 de la LISR) y resta tus deducciones personales: gastos médicos y dentales, colegiaturas, intereses reales de tu crédito hipotecario, aportaciones voluntarias al retiro, primas de seguros de gastos médicos y donativos.
Si te retuvieron de más durante el año, te sale un saldo a favor que puedes solicitar en devolución. Si las retenciones no alcanzaron, sale un saldo a cargo. Por eso conviene conservar tus facturas (CFDI) de gastos deducibles.
Ingresos exentos de ISR
No todo tu paquete salarial paga ISR. Varias prestaciones están exentas total o parcialmente, lo que reduce tu impuesto:
| Concepto | Exención de ISR |
|---|
| Aguinaldo | Hasta 30 UMA (MX$3,519.30) |
| Prima vacacional | Hasta 15 UMA (MX$1,759.65) |
| PTU (reparto de utilidades) | Hasta 15 UMA (MX$1,759.65) |
| Horas extra | 50% exento dentro de los límites de ley (con tope) |
| Indemnización por despido | Hasta 90 UMA por año de servicio |
| Cuotas de seguridad social del trabajador | Exentas |
Por eso tu aguinaldo casi nunca paga ISR completo, y solo el excedente de la parte exenta se grava. Si quieres ver cuánto te queda de tu sueldo después de ISR e IMSS, usa la calculadora de sueldo neto.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto ISR pagas con un sueldo de $10,000 mensuales en México 2026?
Con un ingreso mensual gravable de MX$10,000, el ISR a retener es de aproximadamente MX$770.90. Cae en el rango de $6,332.06 a $11,128.01 de la tabla del artículo 96 LISR: cuota fija de $371.83 más 10.88% sobre el excedente. A ese nivel ya no aplica el subsidio al empleo. La tasa efectiva de ISR es de aproximadamente 7.7%.
¿Cuánto ISR pagas con un sueldo de $15,000 mensuales en México 2026?
Con un ingreso mensual gravable de MX$15,000, el ISR a retener es de aproximadamente MX$1,552.78. Se ubica en el rango de $12,935.83 a $15,487.71: cuota fija de $1,182.88 más 17.92% sobre el excedente de $2,064.17. No aplica subsidio al empleo. La tasa efectiva es de aproximadamente 10.4%.
¿Cuánto ISR pagas con un sueldo de $20,000 mensuales en México 2026?
Con un ingreso mensual gravable de MX$20,000, el ISR a retener es de aproximadamente MX$2,604. Cae en el rango de $15,487.72 a $31,236.49: cuota fija de $1,640.18 más 21.36% sobre el excedente. La tasa efectiva de ISR es de aproximadamente 13%.
¿Cuánto ISR pagas con un sueldo de $30,000 mensuales en México 2026?
Con un ingreso mensual gravable de MX$30,000, el ISR a retener es de aproximadamente MX$4,740. Se ubica en el mismo rango de $15,487.72 a $31,236.49: cuota fija de $1,640.18 más 21.36% sobre el excedente de $14,512.28. La tasa efectiva de ISR es de aproximadamente 15.8%.
¿Cómo se calcula el ISR mensual en México?
El ISR mensual se calcula con la tabla del artículo 96 de la LISR: 1) ubicas tu ingreso gravable en el rango que le corresponde, 2) restas el límite inferior para obtener el excedente, 3) multiplicas el excedente por el porcentaje de esa fila, 4) le sumas la cuota fija de la fila y 5) restas el subsidio al empleo si aplica. El resultado es el ISR a retener.
¿Qué es el subsidio al empleo y cuándo aplica?
Es un apoyo fiscal para trabajadores de bajos ingresos que reduce o elimina el ISR. En 2026 aplica cuando el ingreso mensual gravable es menor a MX$7,382.34. Por debajo de ese monto recibes un subsidio que se resta de tu ISR; si el subsidio es mayor que el impuesto, la diferencia te la entrega tu patrón. Arriba de MX$7,382.34 el subsidio ya no aplica.
¿El aguinaldo paga ISR?
El aguinaldo está exento de ISR hasta 30 UMAs, que en 2026 equivalen a MX$3,519.30 (30 × $117.31). Solo la parte que excede ese monto se suma a tu ingreso gravable y paga ISR según tu tasa marginal. Lo mismo ocurre con la prima vacacional (exenta hasta 15 UMA) y la PTU (exenta hasta 15 UMA).
¿El ISR que me retienen cada mes es mi impuesto definitivo?
No. La retención mensual es un pago a cuenta del impuesto anual. En la declaración anual se recalcula el ISR con la tabla anual del artículo 152 de la LISR y se restan tus deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios, etc.). De ahí puede salir un saldo a favor que el SAT te devuelve, o un saldo a cargo.
¿Qué ingresos están exentos de ISR en México?
Entre los ingresos exentos total o parcialmente están: el aguinaldo hasta 30 UMA, la prima vacacional hasta 15 UMA, la PTU hasta 15 UMA, las horas extra dentro de los límites de ley, el fondo de ahorro dentro de topes, las cuotas de seguridad social y las indemnizaciones por despido hasta 90 UMA por año de servicio. El resto de tu sueldo es gravable.
MD
Lic. Mariana Delgado Ríos
Abogada Laboralista
Revisa el contenido legal y fiscal de esta calculadora según la LISR vigente en 2026.
Fuentes
- Ley del ISR — Artículo 96 (retención mensual) y 152 (cálculo anual)
- SAT — Tablas y tarifas de ISR 2026
- INEGI — Unidad de Medida y Actualización (UMA) 2026